Как пояснить расхождения между суммой полученных доходов в декларации и балансе?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Налоговая прислала требование о расхождении между суммами полученных доходов в кудире и декларации.Доходы по декларации совпадают с Кудиром. Как выявить расхождение?

  Откуда Налоговики знают о сумме доходов, отраженный в КДиР при УСН. В настоящее время Книгу учета доходов и расходов при УСН в ФНС не предоставляют и не заверяют ( Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н).
  Вы ничего не перепутали?
  
  

  Цитата: У меня в декларации сумма 6751 тыс.руб. а по балансу 7009тыс.руб.

  По балансу или по отчету о фин.результатах?
  
  

  Цитата: Какие документы надо предоставить, не могу разобраться.

  Сначала нужно определиться, где обнаружено расхождение. Потом нужно понять причины расхождения, а потом уже разбираться с документами.
  
  Поясните ситуацию.
• Nataly S, в налоговой декларации сумма доходов 6751 тыс.руб.,а в отчете о фин.результатах по коду 2110 выручка сумма 7009 тыс.руб.Спасибо
• Проанализируйте  доходы, которые вошли в доходы в ОФР, и доходы, которые отражены в декларации по УСН.
  В бухгалтерском учете применяется как правило метод начисления, а в НУ при УСН применяется кассовый метод (статья 346.17 НК), расхождения чаще всего обусловлены этой причиной.
• Nataly S, да, про метод начисления и кассовый метод я знаю
• Так проанализируйте доходы в НУ и БУ.
  С 2018 года хвосты не тянутся? Если нет, тогда ситуация следующая:
  

  Цитата: Покупатели оплатили в сентябре 522 тыс.руб. за услуги авансом за ян. и февраль 2020г

  Эта сумма попадет в доходы  в НУ и не попадет в БУ. Но поскольку:
  

  Цитата: в налоговой декларации сумма доходов 6751 тыс.руб.,а в отчете о фин.результатах по коду 2110 выручка сумма 7009 тыс.руб.

  в БУ доход больше чем в НУ, ищите разницу на сумму 7009 - (6751-522) = 780.
  
  Что реализовано, но не оплачено контрагентами в 2019 году?
• Nataly S, спасибо,буду разбираться
  
  Nataly S, добрый день!Простите,что я опять вас беспокою.Посмотрела оборотки.У нас дебиторской задолженности нет. Были в 2017 и 2018гг. займы от учредителя, в 2017 на сумму 1137000 в 2018 на сумму 399000.Еще был лизинг в октябре 2019г (он до 2021г.)
• Добрый день!
  

  Цитата: Были в 2017 и 2018гг. займы от учредителя, в 2017 на сумму 1137000 в 2018 на сумму 399000.Еще был лизинг в октябре 2019г (он до 2021г.)

  Это на доходы от реализации не влияет.
  Ищите, что попало в выручку в бухгалтерском учете и не попало в налоговом.
  
  Успехов!
• Добрый день. Для всех читающих, добавлю ссылку на параллельную тему автора: http://xn-----6kcrdqbe3bdnczchb7h.ru.nds.monster/index.php?id=224063
• Цитата: Добрый день. Для всех читающих, добавлю ссылку на параллельную тему автора:http://xn-----6kcrdqbe3bdnczchb7h.ru.nds.monster/index.php?id=224063

  Та тема закрыта, как клонированная.
  Правда, там есть текст требования ИФНС...
  
  Все ответы пишите, пожалуйста в эту тему.
  
  Успехов!
• Цитата: Та тема закрыта, как клонированная.

  Поэтому я взяла на себя смелость и прикрепила ее здесь, т.к. в той теме форумчане давали советы.
• geomech, у нас был договор по ремонту в конце 2019 г,на сумму 821861руб, но оплата и акты все прошли в феврале 2020 и в марте 2020часть.
• Цитата: у нас был договор по ремонту в конце 2019 г,на сумму 821861руб, но оплата и акты все прошли в феврале 2020 и в марте 2020часть.

  Эта сумма попала в реализацию в бухгалтерском учёте? Это неправильно.
• Александр Погребс, добрый день,нет,я только предположила.
• Распечатайте ОСВ по счету 62.
  Затем распечатайте карточки по счету 62 отдельно по каждому контрагенту.
  Проанализируйте их вместе с КДиР.
  Просто берите карандаш сравнивайте и крыжьте. Затем проведите анализ сумм, которые остались без крыжиков.
• Nataly S, спасибо,у меня по ОСВ сч.62 кредитовое сальдо 522000
• Это конечное сальдо, а начальное сальдо было?
  Что показал анализ оборотов по счету 62 и КДиР?
• Nataly S, начального сальдо не было,по карточке счета 62 тоже конечное сальдо 522000
• Давайте зайдем с другой стороны. Кто сдавал отчетность?
• Nataly S, я сдавала. Действия следующие: распечатала карточку счета 90,01 и сравниваю с кудиром,смотрю какие суммы не вошли в кудир.У меня получилось,что суммы 299510 и 401560 и 97620 прошли по БУ 2 раза т.к. согласно закона 54 ФЗ физ лица оплачивали за услуги по квитанции в банке мы пробивали еще эти суммы по кассе,отсюда и задвоение.Я могу так и объяснить налоговой?
• Добрый день
  

  Цитата: Я могу так и объяснить налоговой?

  Если так всё на самом деле, то можете так и объяснить.
  Но в учете внесите исправления и подправьте учетную политику, чтобы задвоения не было.
  
  Успехов!
• Цитата: У меня получилось,что суммы 299510 и 401560 и 97620 прошли по БУ 2 раза т.к. согласно закона 54 ФЗ физ лица оплачивали за услуги по квитанции в банке мы пробивали еще эти суммы по кассе,отсюда и задвоение.

  Больше таких ошибок не допускайте. Уже сейчас налоговики могут наложить штраф по статье 15.11 за искажение показателей бухгалтерской отчетности.
  Про остальное Александр уже написал.
• Nataly S, спасибо большое за то, что помогаете разбираться,буду стараться💐