Как учитывать в целях налогообложения по УСН (15%) разницу, возникшую при возврате билетов в командировке?
Добрый день! Мы на УСН (15%), отправили сотрудника в командировку, выдали ему денежные средства на командировочные расходы. В течении командировки принято было решение обметь ж/д билеты (на обратный путь). Как учесть разницу в целях налогообложения, можно ли ее принять к расходам?
Comments
-
Здравствуйте.
Разницу нельзя учесть в налоговых расходах при УСН.
Согласно п 1 ст 346.16 в налоговых расходах можно учесть:Цитата:13) расходы на командировки, в частности на:проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы;....По билету, который был сдан, работник не ехал ни туда, ни обратно.
Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Правильно ли я вас поняла,что сумму по возврату а именно билет стоял сначала 4000,а ржд вернула сотруднику 3000, и я должна учесть 3000, но не принимаемые в целях налогообложения
-
В расходы берутся два билета на проезд, туда и обратно. Билет туда был оплачен одной суммой, а билет обратно двумя суммами: возвращенными 3000 руб. + доплата 1000 руб.
Потерянные при сдаче билета 1000 руб. в налоговых расходах не учитываются. -
А в авансовых отчетах потерянную сумму нужно учитывать?
-
Цитата: А в авансовых отчетах потерянную сумму нужно учитывать?Да, ведь обмен билетов - это решение работодателя.
